佛山公司没有收入就可以零申报吗？（2023年免增值税与0申报的区别）

企业进行零申报，大家都不陌生。但是零收入就做零申报吗？没有应纳税款和零申报是一回事吗？要知道长期零申报属于异常申报，不但要被列入重点监控对象，还存在税收风险。佛山恩赐财税顾问有限公司是前广州恩赐财税策划有限公司子公司，成立2019年，主要经营：佛山公司代理记账、佛山纳税申报、佛山公司0申报纳税、佛山记账报税、税务筹划、节税方案、园区注册公司、个人独资企业、核定征收、工商、银行开户、商标注册、商标变更、商标续展、商标转让、商标补证、商标许可、知识产权业务代理、佛山税务筹划、佛山代理记账、佛山财税顾问、佛山税务筹划方案、公司转让、营业执照转让、佛山写字楼出租、佛山物业出租、佛山办公室出租、佛山厂房出租、免费注册公司、送商标注册、代办佛山危险化学经营许可证、佛山公司转让、佛山一般纳税人公司转让、佛山店铺公司转让、佛山代理记账、佛山公司注册、2023年佛山守合同重信用代办、代办广播电视节目制作经营许可证、一条龙服务，合理的享受税务政策，依靠财税新方案增加企业营业，提供财务顾问，代理记账、依靠在注册及财税记帐领域的专业知识、以专业的执业精神、丰富的从业经验、规范的工作流程、工作效率、敬业的工作态度，站在客户的角度考虑每一个问题的细节，从注册公司到注销，全程代理，一站式托管服务，解决客户在注册、财税、记帐、成本、费用领域为客户提供咨询与服务。

今天，谢老师就整理了零申报的几个常见误区，赶紧对照检查，理清风险~~

误区一：免税收入就做零申报

问：我开了一家蔬菜批发公司，是增值税小规模纳税人，已经按规定办理增值税减免税备案，这个季度销售蔬菜收入10万元，全部符合免税条件，可以零申报吗？

答：不可以。按照规定，办理了增值税减免备案应纳税额为零，但也应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入，填入申报表第12栏“其他免税销售额”。

误区二：不用缴纳税款就做零申报

问：我们公司是增值税小规模纳税人，当月销售收入25000元，可享受小微企业增值税免税的优惠政策，可以零申报吗？

答：不可以。按照相关规定，你在享受国家税收优惠政策的同时，应该向税务机关如实申报。正确的方式是以开票总金额/1、03计算出不含税收入，再用不含税收入*0、03算出应缴纳增值税，填入申报表相应栏次享受免税。

误区三：当期未发生收入就做零申报

问：我们公司刚刚开业，这个月购买设备取得增值税进项发票5份，进项税额8500元，已经做了认证，但是没有取得收入，请问可以零申报吗？

答：不可以。虽然你们这个月没有发生收入，但是存在进项税额，如果简单办理了零申报，可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣，造成公司损失。正确方式是在对应的销售额填写0，把当期已认证的进项税额8500元填入申报表，产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

误区四：企业长期亏损，企业所得税做零申报

问：我们公司长期亏损，没有企业所得税应纳税款，企业所得税可以零申报吗？

答：不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了，万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报，却将亏损延长到以后年度扣除，还是违反政策规定的哦!

误区五：已预缴税款做零申报

问：我们是一家建筑公司，平时给客户提供建筑服务，也销售一些建材，属于增值税小规模纳税人，这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元，已经到办税厅代开了增值税专用发票，缴纳3000元税款，是不是就可以做零申报了？

答：不可以。虽然你们代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单的做零申报处理。您应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成您已经缴纳的税款，进行冲抵。

误区六：取得未开票收入做零申报

问：我们是一家贸易公司，属于增值税一般纳税人，这个月取得增值税应税销售额500万元，都是未开票收入，是不是就可以做零申报了？

答：不可以。取得未开票收入也应当如实申报，否则不仅要补缴当期税款，还要加收滞纳金。您应当把当期收入500万元填入未开票收入中，按规定缴纳税款。

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